Imposto de Renda 2025: saiba quem precisa declarar e quais documentos são exigidos | Finance Journal
A temporada de entrega da declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) 2025 começa tradicionalmente em março. Até o momento, a Receita Federal não anunciou mudanças significativas para este ano, o que mantém as mesmas regras e valores de obrigatoriedade aplicados no ano anterior.
Em 2024, o prazo de entrega começou em 15 de março e terminou em 31 de maio. Para 2025, a expectativa é que o cronograma seja mantido, garantindo aos contribuintes tempo suficiente para reunir a documentação necessária e evitar a malha fina.
Quem deve declarar o Imposto de Renda 2025
A declaração do IRPF 2025 é obrigatória para determinados contribuintes que atingirem os seguintes critérios:
Rendimentos tributáveis
- Quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2024, como salários, aposentadorias, pensões e aluguéis.
Rendimentos isentos ou tributados na fonte
- Contribuintes que receberam mais de R$ 200 mil em rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, como indenizações trabalhistas e rendimentos de aplicações financeiras.
Operações na Bolsa de Valores
- Quem realizou operações na Bolsa de Valores com soma superior a R$ 40 mil ou obteve qualquer ganho sujeito à tributação.
Posse de bens e direitos
- Quem possuía, em 31 de dezembro de 2024, bens e direitos acima de R$ 800 mil, incluindo imóveis e veículos.
- Quem vendeu imóveis e utilizou a isenção do IR ao comprar outro imóvel no prazo de 180 dias.
Atividade rural
- Quem teve receita bruta superior a R$ 153.199,50 com atividade rural em 2024.
Residência no Brasil
- Quem passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e ainda se encontrava nessa situação em 31 de dezembro.
Bens no exterior e Lei das Offshores
- Quem optou por detalhar bens da entidade controlada no exterior como parte da pessoa física.
- Quem possui trust ou deseja atualizar bens mantidos no exterior.
Vantagens de declarar mesmo sem obrigatoriedade
- Mesmo que um contribuinte não se encaixe nos critérios obrigatórios, a entrega da declaração pode ser vantajosa. Quem teve imposto retido na fonte pode ter direito à restituição. Além disso, a declaração serve como comprovante de renda em financiamentos e facilita o acesso a créditos bancários.
Limites de dedução no IRPF 2025
Caso não haja alterações para este ano, os limites de dedução continuam os mesmos de 2024:
- Dependentes: R$ 2.275,08 por dependente
- Despesas com educação: R$ 3.561,50 por pessoa
- Desconto simplificado: 20% da renda tributável, limitado a R$ 16.754,34
- Despesas médicas: Dedução ilimitada, desde que comprovada
- Declaração pré-preenchida: um aliado do contribuinte
A Receita Federal disponibiliza a declaração pré-preenchida, que facilita o processo e reduz erros. Em 2024, 41% dos contribuintes utilizaram esse recurso, garantindo mais agilidade e prioridade na restituição.
Para acessar essa opção, é necessário ter uma conta no Gov.br com nível prata ou ouro.
Em 2024, a Receita Federal recebeu 45,4 milhões de declarações, das quais 3,2% caíram na malha fina, principalmente por:
- Deduções médicas indevidas (51,6%)
- Omissão de rendimentos (27,8%)
Especialistas recomendam que os contribuintes revisem suas informações e documentos com atenção para evitar problemas.
Tabela do Imposto de Renda 2025
A tabela progressiva do IRPF, atualizada em fevereiro de 2024, é utilizada para calcular o imposto devido.
O governo federal propôs uma ampliação da faixa de isenção para até R$ 5 mil, mas a medida ainda depende de aprovação do Congresso e só deve entrar em vigor a partir de 2026.
Documentos necessários para declarar o IRPF 2025
Para evitar problemas, organize seus documentos com antecedência.
Comprovantes de renda
- Informe de rendimentos do empregador
- Comprovante de aposentadoria ou pensão do INSS
- Informe de rendimentos bancários e de corretoras
Despesas dedutíveis
- Recibos de consultas médicas, dentistas, psicólogos e fisioterapeutas
- Mensalidades escolares e de cursos de pós-graduação
- Comprovantes de doações e pensão alimentícia
Bens e direitos
- Documentação de compra e venda de imóveis e veículos
- Extratos de investimentos e consórcios
Recibo médico via app Receita Saúde passa a ser obrigatório
Uma mudança importante para 2025 é a obrigatoriedade da emissão digital de recibos médicos via Receita Saúde, um aplicativo da Receita Federal.
A partir deste ano, profissionais de saúde que atuam como pessoa física devem emitir recibos exclusivamente pela plataforma. Isso inclui médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais.
Os recibos serão automaticamente incluídos na declaração pré-preenchida do paciente e como rendimento do profissional.
Considerações finais
A declaração do Imposto de Renda 2025 segue as mesmas regras do ano anterior, mas exige atenção para evitar erros e garantir benefícios como a restituição. Organizar documentos com antecedência e utilizar a declaração pré-preenchida pode facilitar o processo e evitar problemas com a Receita Federal.
Fique atento ao prazo de entrega e acompanhe possíveis atualizações para garantir que sua declaração esteja em conformidade com as exigências fiscais.
Fonte: Seu Crédito Digital
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